Hộ kinh doanh doanh thu dưới 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không? Đây là câu hỏi được rất nhiều cá nhân và hộ gia đình kinh doanh quan tâm trong năm 2026. Theo quy định mới, ngưỡng doanh thu miễn thuế đã được nâng từ 500 triệu đồng lên 1 tỷ đồng mỗi năm, tạo điều kiện thuận lợi cho các hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ phát triển hoạt động sản xuất kinh doanh.

Tuy nhiên, được miễn thuế không đồng nghĩa với việc hộ kinh doanh không phải thực hiện các nghĩa vụ pháp lý khác. Trong bài viết này, Kế Toán Trịnh Kiểu sẽ giúp bạn hiểu rõ quy định mới nhất, cách xác định doanh thu, các loại thuế được miễn và những lưu ý quan trọng để tránh rủi ro về thuế.

Mục lục

• Quy định mới về ngưỡng doanh thu miễn thuế năm 2026
• Doanh thu dưới 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không?
• Những loại thuế được miễn
• Cách xác định doanh thu 1 tỷ đồng
• Hộ kinh doanh online có được miễn thuế không?
• Dưới 1 tỷ đồng có cần đăng ký hộ kinh doanh không?
• Dưới 1 tỷ đồng có phải sử dụng hóa đơn điện tử không?
• Trên 1 tỷ đồng thì nộp thuế như thế nào?
• Những sai lầm thường gặp
• Câu hỏi thường gặp

Quy định mới về ngưỡng doanh thu miễn thuế năm 2026

Từ năm 2026, ngưỡng doanh thu không phải nộp thuế đối với hộ kinh doanh đã được nâng lên 1 tỷ đồng/năm. Đây là thay đổi quan trọng giúp giảm áp lực tài chính cho các hộ kinh doanh nhỏ, đồng thời khuyến khích hoạt động kinh doanh hợp pháp.

Việc nâng ngưỡng doanh thu miễn thuế mang lại nhiều lợi ích như:

• Giảm chi phí thuế cho hộ kinh doanh nhỏ.
• Khuyến khích cá nhân đăng ký kinh doanh hợp pháp.
• Tạo điều kiện mở rộng hoạt động sản xuất kinh doanh.
• Giảm thủ tục hành chính cho các hộ có quy mô nhỏ.

Hộ kinh doanh doanh thu dưới 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không?

Câu trả lời là không phải nộp thuế GTGT và thuế TNCN nếu doanh thu trong năm từ 1 tỷ đồng trở xuống.

Quy định này áp dụng cho hầu hết các ngành nghề kinh doanh như:

• Tạp hóa.
• Quán ăn, quán cà phê.
• Kinh doanh online.
• Dịch vụ sửa chữa.
• Dịch vụ làm đẹp.
• Dịch vụ vận tải.
• Các ngành nghề kinh doanh hợp pháp khác.

Ví dụ thực tế

• Doanh thu 700 triệu đồng/năm: Không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
• Doanh thu 950 triệu đồng/năm: Không phải nộp thuế GTGT và TNCN.
• Doanh thu 1,2 tỷ đồng/năm: Phát sinh nghĩa vụ thuế theo quy định.

Những loại thuế được miễn

Thuế giá trị gia tăng (GTGT)

Thuế GTGT là loại thuế đánh trên giá trị tăng thêm của hàng hóa, dịch vụ. Hộ kinh doanh có doanh thu không vượt quá 1 tỷ đồng/năm sẽ không phải nộp loại thuế này.

Thuế thu nhập cá nhân (TNCN)

Thuế TNCN đối với hộ kinh doanh được xác định theo doanh thu và tỷ lệ thuế của từng ngành nghề. Nếu doanh thu không quá 1 tỷ đồng/năm thì hộ kinh doanh được miễn thuế TNCN từ hoạt động kinh doanh.

Cách xác định doanh thu 1 tỷ đồng

Đây là nội dung rất nhiều hộ kinh doanh nhầm lẫn.

Doanh thu được xác định là toàn bộ số tiền phát sinh từ hoạt động bán hàng hóa hoặc cung cấp dịch vụ, bao gồm:

• Tiền mặt thu được.
• Tiền chuyển khoản.
• Doanh thu bán hàng trên sàn thương mại điện tử.
• Doanh thu bán hàng qua mạng xã hội.
• Các khoản phụ thu và phí dịch vụ.

Doanh thu được tính trên tổng số tiền bán hàng chứ không phải lợi nhuận thực tế.

Doanh thu được tính theo thời gian nào?

Thông thường doanh thu được xác định theo năm dương lịch từ ngày 01/01 đến ngày 31/12.

Đối với hộ kinh doanh mới thành lập, cơ quan thuế sẽ có hướng dẫn xác định doanh thu tương ứng theo thời gian hoạt động thực tế.

Hộ kinh doanh online có được miễn thuế không?

Có. Hộ kinh doanh online cũng được áp dụng ngưỡng doanh thu miễn thuế 1 tỷ đồng/năm như các hình thức kinh doanh truyền thống.

Các kênh bán hàng phổ biến gồm:

• Facebook.
• TikTok Shop.
• Shopee.
• Lazada.
• Website bán hàng.

Nếu tổng doanh thu trong năm không vượt quá 1 tỷ đồng thì hộ kinh doanh online được miễn thuế GTGT và thuế TNCN.

Dưới 1 tỷ đồng có cần đăng ký hộ kinh doanh không?

Đây là một trong những hiểu lầm phổ biến hiện nay.

Miễn thuế không đồng nghĩa với miễn đăng ký kinh doanh.

Nếu thuộc trường hợp phải đăng ký hộ kinh doanh theo quy định thì cá nhân vẫn phải thực hiện thủ tục đăng ký.

Lợi ích của việc đăng ký hộ kinh doanh:

• Hoạt động hợp pháp.
• Dễ dàng làm việc với đối tác.
• Thuận lợi mở tài khoản ngân hàng.
• Giảm rủi ro bị xử phạt hành chính.

Dưới 1 tỷ đồng có phải sử dụng hóa đơn điện tử không?

Tùy từng trường hợp cụ thể và quy định của cơ quan thuế tại từng thời điểm.

Một số hộ kinh doanh vẫn có thể thuộc diện áp dụng hóa đơn điện tử hoặc hóa đơn điện tử khởi tạo từ máy tính tiền.

Do đó, hộ kinh doanh nên thường xuyên cập nhật quy định mới hoặc liên hệ đơn vị tư vấn thuế để được hướng dẫn chính xác.

Trên 1 tỷ đồng thì nộp thuế như thế nào?

Khi doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng/năm, hộ kinh doanh sẽ phát sinh nghĩa vụ thuế.

Mức thuế phải nộp phụ thuộc vào:

• Ngành nghề kinh doanh.
• Doanh thu thực tế.
• Phương pháp quản lý thuế áp dụng.

Các loại thuế thường phát sinh gồm:

• Thuế GTGT.
• Thuế TNCN.

Những sai lầm thường gặp của hộ kinh doanh

1. Chỉ tính doanh thu tiền mặt

Nhiều hộ kinh doanh bỏ sót doanh thu chuyển khoản hoặc doanh thu trên sàn thương mại điện tử.

2. Cho rằng dưới 1 tỷ đồng không cần đăng ký kinh doanh

Đây là quan điểm sai và có thể dẫn đến vi phạm quy định pháp luật.

3. Không lưu giữ chứng từ

Việc không lưu giữ hóa đơn, chứng từ có thể gây khó khăn khi giải trình với cơ quan thuế.

4. Không theo dõi doanh thu thường xuyên

Điều này dễ khiến doanh thu vượt ngưỡng miễn thuế mà hộ kinh doanh không kịp chuẩn bị.

Câu hỏi thường gặp (FAQ)

Doanh thu 900 triệu đồng có phải nộp thuế không?

Không. Doanh thu dưới 1 tỷ đồng thuộc diện miễn thuế GTGT và thuế TNCN.

Doanh thu đúng 1 tỷ đồng có phải nộp thuế không?

Không. Trường hợp doanh thu bằng 1 tỷ đồng vẫn thuộc ngưỡng miễn thuế.

Doanh thu 1,05 tỷ đồng có phải nộp thuế không?

Có. Khi doanh thu vượt ngưỡng 1 tỷ đồng thì phát sinh nghĩa vụ thuế theo quy định.

Hộ kinh doanh online có được áp dụng ngưỡng miễn thuế 1 tỷ đồng không?

Có. Hộ kinh doanh online được áp dụng tương tự hộ kinh doanh truyền thống.

Có nên thuê dịch vụ kế toán thuế không?

Việc sử dụng dịch vụ kế toán chuyên nghiệp sẽ giúp hộ kinh doanh hạn chế sai sót và cập nhật kịp thời các quy định mới nhất.

Kết luận

Từ năm 2026, hộ kinh doanh có doanh thu từ 1 tỷ đồng/năm trở xuống được miễn thuế GTGT và thuế TNCN theo quy định hiện hành. Đây là chính sách hỗ trợ quan trọng đối với hộ kinh doanh nhỏ và siêu nhỏ.

Tuy nhiên, hộ kinh doanh vẫn cần theo dõi doanh thu thực tế, thực hiện đăng ký kinh doanh khi thuộc diện bắt buộc và tuân thủ các quy định liên quan đến hóa đơn, chứng từ để tránh các rủi ro pháp lý và thuế.